確定申告の医療費控除とは？計算方法は？住民税も安くなる？

確定申告の医療費控除、イマイチよくわからん！！

 
って思ってませんか？(・∀・)

 
そろそろ、確定申告の時期がやってきますが
この記事を読んでるあなたは

去年は体調崩したりで医療費が多かった！
っていう人が多いですかね。

 
僕も以前、アホなんで日頃の不摂生がたたり、
しょうもない病気をした時は
検査なんかも含め、結構医療費が掛かった時がありましたw

 
そんな時、まずやっておくべき！って感じのお助けイベントが
この、「確定申告での医療費控除」ですね！

 
まあ、高くついた医療費の分、少しでも手元にお金が入れば
当然、超絶嬉しいですよね！

 
特に僕は、漫画の「おぼっちゃま君」に登場するびんぼっちゃまを、
人生の師として崇拝しているくらいなので

お金が戻ってくるなんて言ったら
米倉利紀も裸足で逃げ出すくらい、空高く舞い上がりますね。

 
 
ええ、ネタが古いのは自覚してます（´-`）y-~~~

 
まあ、とはいえ

 
 
確定申告での医療費控除、そもそもどんな内容なの？　とか

 
医療費の控除額って、どう計算すればいいの？　とか

 
おぼっちゃまくんって、今年こそ実写版とか作らないの？　とか

 
当然、疑問に思いますよね！

 
そこで今回！とてつもない程にわかりやすく

そもそも確定申告での医療費控除とは？っところから
医療費控除の計算方法や、住民税は安くなるのか！？

っていう、裏ワザ的な話まで！

 
 
びんぼっちゃまの如く、後ろ半分がスカスカのスーツを着ながら
ゴソっとまとめて説明していきます！(*ﾟ▽ﾟ*)

 
実写作るなら、びんぼっちゃま役は、年は違うけど猪瀬さんを推したいです！w

確定申告の医療費控除とは？

 
さてそしたら、何となくわかっている人もいるかと思いますが
まずは、確定申告の医療費控除とは？

 
ってところからいきます！(･∀･)

 
こんな内容もあったんだ！
的に意外な事もあるかもなんで、
まずはここから、ガッツリ抑えていきましょう！

確定申告の医療費控除とは？

確定申告の医療費控除とは、

まず、対象としては
前年分の医療費が、10万円を超えた分に関して適用されます。

この10万円というのは、1人だけではなく
家族の分の合算でOKです。

 
で、これを申告すれば
その分、自分が払った「所得税の額」が引かれ(控除され)ます。

要は、結果的に

「払った所得税から、対象となる金額が戻ってくる(還付される)」
っていう仕組み。

ちなみに、こうしたお金が戻ってくる確定申告の事を
「還付申告」とも呼び、過去5年間の分、申告が可能です。

 
と、いう感じですね！

 
まず、最初にサクッと抑えるポイントとしては、

 
って2点ですね。

まあ、何となくわかりますかね？(*^_^*)

 
 
そしたら次に、少しややこしいけど一番大きいポイントとして

10万円って金額は
「家族」の合算でOK！って話なんですが
これ、正確に言うと「生計を一にする家族」ってのが定義になります。

 
わけわからん言葉が出てきたなーって思いました？(･∀･)

 
そこんとこ、わかりやすく説明しますね↓↓

 
「生計を一にする家族」ってのは、
まず、同居している家族であれば当然、該当します。

 
んじゃ、同居してない家族は全く当てはまらないのか？

 
場合によって、当てはまります！

 
当てはまるのは、例えばどんなケースかっていうと↓

 
とかって感じです！

 
要は、経済的に共有・支援した状態での別居であれば
「生計を一にする」に当てはまるって事ですね！

 
ここまで大丈夫ですか？(*^_^*)

 
じゃあ次の章では、医療費って言ってもどんな物が対象になるのか？

って所を、詳しく説明していきますね！

医療費控除の対象になる物・ならない物は？

 
そしたら、医療費控除にはどんな物が対象になるのか？？

 
これがわからないと、医療費控除の額も把握できないので
まず、ここをしっかり抑えていきましょう(*ﾟ▽ﾟ*)

 
基本的な考え方としては、

治療や医師の指示による物は、対象になる！

予防や美容目的の物は、対象にならない！

って感じです。

 
そしたら、具体的に見ていきましょう！

 
って感じですね！

 
まあ、かなりズラッとありますが、
基本的には、「治療」に必要な費用ならOKって感じが
見てわかりますよね(*^_^*)

 
なんにせよ必ずレシートを取っておく！って事が重要ですね。

医療費控除による還付金額の計算方法は？

 
さて、そしたらこの章で、
具体的な、医療費控除による還付金額の計算方法を知っていきましょう！

 
これができれば、自分でも数字が把握できる様になるので
医療費控除への理解度が、全然違ってきますよ(*ﾟ▽ﾟ*)

 
じゃあまず、
計算式からズバッ！と書きます！↓↓

 
って感じです。

 
めんどくせーーー！って思いました？(･∀･)

 
ところが！

 
一見この式は、アホみたく面倒に見えるかもしれませんが
実は、めっちゃ簡単なんです！！

 
サクッと頭に入る様、わかりやすく説明していきます↓↓

医療費控除の計算式の前提

まず最初に、前提を説明すると
上記式のカッコで囲った部分！これが「医療費控除額」です。

(医療費総額 – 保険金を貰った額 – 10万円) ←の事ですね。

 
で、実際にはこのカッコ内の医療費控除額が
まるっと戻ってくる！ってわけじゃなく

これに、所得税率をかけた金額が、最終的に戻ってくる金額です！

 
と、ここまでが前提なんで
あとは、一つずつ説明していきますね(*ﾟ▽ﾟ*)

「医療費総額」ってのは、そのままですね！

 
申告する年の、医療費の総額です。

申告するからには、当然10万円以上のはずですね。

次に、

「保険金を貰った額」ですが、これも言葉の意味通りです。

 
要は、保険金を貰った分は、医療費控除の対象にはならないよー
って事です。

 
まあ、言ったら当たり前の事ですよね(^^ゞ

保険会社から、その分のお金貰ってるわけなんで
税務署的には、二重でお金は払えないっす！って事ですね。

で、気持ちややこしいかなってのが、次の

 
「10万円」(所得が200万円以上の人の場合)

若しくは、

「所得×5％」(所得が200万円未満の人の場合)

 
って項目ですね。

 
ここでポイントになってくるのが「所得」って言葉。

 
混同してる人が結構多いんですが、
「収入」と「所得」の違いってわかりますか？(*^_^*)

 
これ、間違えやすいところなので、違いを説明しますね！

収入と所得の違いは？

収入　…

自営業なら、売上の額の事です。

会社員なら、給与等の額面の事。
社会保険や税金等を引く前の額ですね。

 
所得　…

収入から必要経費を引いた額。
つまり利益です。

会社員の場合、必要経費として「給与所得控除」という名目で
収入から、一定金額を引かれてますね。
というか、むしろニュアンス的には、引いてくれてます。

なんで端的に言うと、

「収入 – 給与所得控除額(必要経費に相当)＝所得」です。

「給与所得控除額」を引いてもらった結果、
課税対象である、「所得」が少なくなるので、
お財布は助かるって事ですね！

まあこんな感じで、差し引いて出た数字が、所得です。

 
この2つ、意外と混同しやすいところですよね(*^_^*)

 
で、話を戻すと、
この「10万円」か、「所得×5%」か、を決める際には
「収入」ではなく「所得」を基準にするわけです。

 
じゃあ、自分の収入はわかるけど所得っていくらだっけ？？

 
ってなりますよね。

 
これ、源泉徴収票を見れば、すぐわかるんですが
手元にないしわからんわ！って場合
普通に計算して出せます(･∀･)

 
上記で書いた様に、

会社員の場合は、
収入から、上記で書いた「給与所得控除」の額を引けば、一発です！

 
収入 – 給与所得控除額 ＝ 所得

 
って事でしたよね！(*ﾟ▽ﾟ*)

 
じゃあ、この「給与所得控除額」ってどうやって知るのか？？

 
収入ごとに違ってくるのですが
これの出し方を書きます↓↓

 
これで見ると、例えば収入(年収)が400万円の人なら

「収入 × 20% ＋ 54万円」なので、これを計算すると

給与所得控除額は、134万円になります。

 
で、

400万円 – 134万円 ＝ 266万円

なので、
収入400万円の人の所得は、266万円！って事になります。

 
んで！ここで話を戻すと、

所得が200万円以上か未満かで
計算式に使う数字が
「10万円」なのか「所得×5％」なのか、変わってくるって事でしたよね！

 
そしたら、この年収400万円の例の場合は
所得が266万円なので、上記の基準で
「10万円」か、「所得×5％」か、で言うと、

計算式で使う金額は「10万円」って事ですね！

んで最後に、「所得税率」ですが
これも決まりがあるんですが、上記の内容を把握してれば、余裕です(・∀・)

 
所得税って、所得に応じた割合で計算されてるんですが
それの基準が下記！↓↓

 
別件として、所得税の出し方は％をかけるだけじゃなく計算式があるんですが
今回、それはおいといて
所得に対するパーセンテージだけ、見てみましょう！

 
さっきの例の年収400万円(所得266万円)の人の例だと
所得税率は10％って事ですね！

 
で、ここまでで数字が出揃ったので
まるっと例を出して
一番最初から、計算して数字を出してみましょう(*^_^*)↓↓

会社員Aさんの例

・医療費総額が50万円

・保険金は30万円貰った

・所得は266万円(年収400万円)なので、所得税率が10％

 
上記、Aさんの例の場合、

 
上記の式に当てはめると、

 
(50万円 – 30万円 – 10万円) × 10%

＝ 1万円

 
って事で、この例では、

医療費控除額を元にした還付金として、
1万円が還付される！(所得税から戻ってくる)

 
という計算になりますね(*ﾟ▽ﾟ*)

 
ちょい長くなりましたが、
内容としては、実際は全然シンプルなんで

もし今「？？」って感じでも、
何度か見返してみれば、もうサクッとわかりますよ！

 
で、一般的には

家族の中で所得が高い人が申告した方が、還付の金額が多い！

 
ってケースが多いですね。

 
ただ、これは当然例外もあり、
所得が少ない人の方が、還付金が多くなるケースもあるので

上記を元にして、
実際に計算してみるのがいいですね(･∀･)

医療費控除は住民税も安くなる？

 
さて、ここまでで

もう結構、医療費控除に関してわかってきたかな！
って感じですかね？(*ﾟ▽ﾟ*)

 
そしたら、この章では応用編として！

知らない人も結構多い、

確定申告の医療費控除の、裏ワザ的な知識
に関して、説明します！

 
これを知ってると、
得になる金額とかも、グッと変わってくる事があるので
しっかり抑えておきましょう！↓↓

 
これまでは、
確定申告の医療費控除は、前提として

所得税の金額から差し引かれて
それが還付される！って言ってきましたよね(･∀･)

 
が！

実は、確定申告の医療費控除は、所得税だけでなく、
住民税の額にも影響し、安くなる可能性があるんです！

 
どういう事か？？

 
前提として、住民税って
収入に関わらず「所得×10％」で計算されているんですね。

 
住民税を決める時にも、所得を基準にしてるわけです。

 
んで、医療費控除でお金が還付されるって事は、下記の様な状態なわけです↓↓

 
って事になりますよね。

 
なので、
所得を基準とする住民税も、必然的に低くできる！ってわけです！

 
尚、住民税に関しては還付される物ではなく
以降の金額が低くなります(*^_^*)

 
「医療費控除って言っても、貰える金額は少額だから」とか

「住宅ローン控除で、所得税は0になって全額還付されるから」とか

上記の様な理由で、医療費控除の確定申告はしない、
って人も結構いるかと思いますが

 
年間通して、住民税まで安くなる可能性があるので、
これは申告しといた方がいいですよ(･∀･)

 
 
という感じで、確定申告の医療費控除に関して
計算方法や住民税に関してなど、
ドカドカっと、一挙にまとめてきました！

 
何となくわかりましたか？？

 
まあ、一度で頭に入らないわ！って事もあると思うので
時間のある時に読み返していれば
スルッと！自然に頭の中に入ってますよ(･∀･)

 
僕も、お金が還付されたら
びんぼっちゃまの様な後ろがスカスカのスーツを買い、街中を練り歩きたいです！